Das sind die Rechengrößen und Grenzwerte in der Sozialversicherung für das Jahr 2025

Bei den Beitragssätzen hat sich der durchschnittliche Zusatzbeitrag in der Krankenversicherung 2025 von 1,7 % auf 2,5 % erhöht (Bekanntmachung des durchschnittlichen Zusatzbeitragssatzes nach § 242a Abs. 2 SGB V für das Jahr 2025, Abruf-Nr. 244699). Der Beitragssatz zur sozialen Pflegeversicherung ist mit Beginn des Jahres 2025 um 0,2 Prozentpunkte angehoben worden (Pflege-Beitragssatz-Anpassungsverordnung 2025, Abruf-Nr. 244700). Die sonstigen Beitragssätze für 2025 sind gleich geblieben. Seit 1.1.25 gelten folgende Werte:

Der Beitragssatz zur Künstlersozialabgabe bleibt 2025 bei 5,0 % (Künstlersozialabgabe-Verordnung 2025, Abruf-Nr. 243798).

Zum 1.1.25 haben sich die Beitragsbemessungsgrenzen (BBG) in der Sozialversicherung geändert (Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung 2025, Abruf-Nr. 245343). Für 2025 gelten – erstmals bundeseinheitlich – folgende Werte:

Das endgültige Durchschnittsentgelt in der Rentenversicherung für 2023 beträgt 44.732 EUR (West) und 43.514 EUR (Ost) und für 2024 beträgt es 45.358 EUR (West) und 44.732 EUR (Ost). Das vorläufige Durchschnittsentgelt für 2025 beträgt 50.493 EUR pro Jahr (2024: 45.353 EUR).

Die Versicherungspflichtgrenze in der Kranken- und Pflegeversicherung (Jahresarbeitsentgeltgrenze; kurz: JAEG) ist bundeseinheitlich auf 73.800 EUR gestiegen; das sind monatlich 6.150 EUR. Bei einmaligem Überschreiten der Grenze sind Arbeitnehmer nicht mehr in der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) versicherungspflichtig.

Wichtig | Ende 2024 sind solche Arbeitnehmer aus der Versicherungspflicht ausgeschieden, deren Jahresentgelt 2024 den Wert von 69.300 EUR überschritten hat und 2025 den Wert von 73.800 EUR überschreiten wird.

Für Personen, die am 31.12.02 als Arbeitnehmer in einer krankenversicherungsfreien Beschäftigung standen und privat krankenversichert waren, gilt die besondere JAEG für PKV-Bestandsfälle. Sie beträgt für 2025 nunmehr 66.150 EUR; das entspricht 5.512,50 EUR im Monat.

Wichtig | Wurde ein bisher privat versicherter Arbeitnehmer zum 1.1.25 versicherungspflichtig, kann er sich von der Versicherungspflicht (auch bezüglich Pflegeversicherung) befreien lassen. Den unwiderrufbaren Antrag muss er bis zum 31.3.25 bei der Krankenkasse stellen.

Privat versicherte Arbeitnehmer und freiwillig Versicherte haben Anspruch auf einen Beitragszuschuss des Arbeitgebers zur Kranken- und Pflegeversicherung. Im Detail gilt Folgendes:

Die Bezugsgröße (§ 18 SGB IV) ist Ausgangswert für die Berechnung von Leistungen und Einkommensgrenzen in der Sozialversicherung. Bundeseinheitlich gelten 2025 folgende Monats- und Jahreswerte:

Ehegatten und Kinder von Mitgliedern der GKV sind kostenlos familienversichert, wenn ihr eigenes monatliches Gesamteinkommen regelmäßig ein Siebtel der monatlichen Bezugsgröße nicht übersteigt (§ 10 Abs. 1 S. 1 Nr. 5 SGB V). Für 2025 gelten als Einkommensgrenze monatlich 535 EUR (1/7 x 3.745 Euro) in der Familienversicherung der gesetzlichen Krankenkasse.

Wichtig | Übt das Familienmitglied eine geringfügige Beschäftigung aus, ist ein regelmäßiges monatliches Gesamteinkommen bis zur Geringfügigkeitsgrenze zulässig. Sprich: Im Jahr 2025 gilt hier für die Familienversicherung eine Grenze von monatlich 556 EUR (§ 10 Abs. 1 S. 1 Nr. 5 SGB V). Denn der gesetzliche Mindestlohn ist zum 1.1.25 auf 12,82 EUR gestiegen.

Für geringfügige Beschäftigungen gilt seit 1.1.25 die monatliche Verdienstgrenze von 556 EUR (= Mindestlohn von 12,82 EUR × 130 : 3). In der Rentenversicherung sind geringfügig entlohnte Beschäftigte versicherungspflichtig, es sei denn, der geringfügig entlohnte Beschäftigte hat einen Antrag auf Befreiung gestellt.

Bereits seit 1.1.18 beträgt der volle Beitragssatz zur Rentenversicherung 18,6 % – mindestens aber 32,55 EUR. Dieser Mindestbeitrag ergibt sich, weil Pflichtbeiträge zur Rentenversicherung mindestens von einem Wert von 175 EUR zu berechnen sind (Mindestbeitragsbemessungsgrundlage). Dies gilt auch dann, wenn ein geringfügig entlohnter Beschäftigter weniger als 175 EUR verdient. Der Arbeitgeber trägt immer 15 % des tatsächlichen Arbeitsentgelts; die Differenz muss der Arbeitnehmer aufbringen.

Die Höhe der Umlage 1 (U1) für die Arbeitgeberaufwendungen bei Krankheit liegt bei Minijobs weiter bei 1,1 %; der Erstattungssatz bleibt bei 80 %. Die Umlage U2, die für Arbeitgeberaufwendungen bei Mutterschaft erhoben wird, ist zum 1.1.25 von bisher 0,24 % auf 0,22 % des Verdienstes gesunken.

Seit 2024 beträgt die Einkommensgrenze, ab der die vollen Sozialversicherungsbeiträge zu zahlen sind, 2.000,01 EUR (§ 20 Abs. 2 Hs. 1 SGB IV). Der Übergangsbereich liegt 2025 zwischen 556,01 EUR und 2.000 EUR.

Der für die Berechnung der Sozialabgaben im Übergangsbereich von 556,01 EUR bis 2.000 EUR erforderliche Faktor F beträgt unter Zugrundelegung der Beitragssatzerhöhung in der Pflegeversicherung 0,6683 (28 %: Gesamtsozialversicherungsbeitragssatz 2025 von 41,90 %; Rentenversicherung 2025: 18,60 %, Arbeitslosenversicherung: 2,60 %, Krankenversicherung 2025: 17,10 % [14,60 % + 2,5 %], Pflegeversicherung: 3,60 %).