Selbsttest gibt Auskunft über die Kreditwürdigkeit des Unternehmens

Grundsätzlich sollten sich Unternehmer gut auf ein mögliches Kreditgespräch vorbereiten, um ein möglichst zinsgünstiges Darlehen zu erhalten. Schließlich hängen Wettbewerbsfähigkeit und Zukunft oft davon ab, ob ausreichend in Anlagen oder Innovationen investiert werden kann. Und je besser die Vorbereitung ist, desto schneller und einfacher gibt es ein Darlehen:

Der Selbsttest (Abruf-Nr. 50177919) ist einfach durchzuführen und besteht aus zwei Teilen bzw. Tabellenblättern.

Das erste Tabellenblatt „Selbsttest“ (s. Abb. 1) enthält zwölf Fragen, die mit Noten von 1 (sehr gut) bis 5 (sehr schlecht) beantwortet werden können. Analog zu den Vorgaben in der Spalte „Bewertung“ sind nur ganze Noten und keine Bruchteile einzutragen. Zur schnelleren Einordnung der Ergebnisse färben sich die Zellen abhängig vom Ergebnis grün (Wertung 1 bis 2), gelb (3) und rot (4 bis 5). Aus allen Antworten wird im unteren Teil eine Gesamtnote berechnet. Im Beispiel beträgt die Note 2,75, was einem eher mittleren Ergebnis entspricht, bei dem i. d. R. höhere Zinsen zu zahlen sind.

Eine Auswertungshilfe zur besseren Orientierung findet sich am Ende des Tabellenblatts. Im rechten Teil können Hinweise eingetragen werden, wie und warum man zu einer Bewertung gekommen ist und auch, ob und welche ersten Ideen es für Verbesserungen gibt.

gefragt.

Beachten Sie | Sowohl die Fragen als auch die Antwortmöglichkeiten sind Vorschläge, die verändert oder ausgetauscht werden können.

In jedes Rating bzw. jede Bonitätsbewertung fließen auch die Ausprägungen von Kennzahlen ein. Daher besteht im gleichnamigen Tabellenblatt die Möglichkeit, die Ergebnisse für die wichtigsten ratingrelevanten Kennzahlen darzustellen und zu bewerten. Derzeit sind 15 Kennzahlen vorgeschlagen, es können aber bis zu 18 Kennzahlen dargestellt werden. Bei den Formeln handelt es sich um Vorschläge, die angepasst werden können, z. B. wenn eine Bank andere Formeln ansetzt. In der Spalte „Werte“ können die Daten eingegeben werden, aus denen sich die Ausprägung der Kennzahl errechnet. Im Beispiel ist zu sehen, dass das wirtschaftliche Eigenkapital 50.000 EUR beträgt und die Bilanzsumme 180.000 EUR. Daraus ergibt sich eine Eigenkapitalquote von knapp 28 %, die aus Bankensicht mindestens mit „gut“ bewertet wird.

Beachten Sie | Nicht für alle dargestellten Kennzahlen gibt es verlässliche Orientierungswerte, wie dies z. B. bei der Eigenkapitalquote der Fall ist. Das liegt daran, dass es oft große Unterschiede zwischen den Branchen gibt. So sind z. B. Umsatz- und EBIT-Rendite im Handel oft niedrig, während sie im verarbeitenden Gewerbe oder bei Dienstleistern deutlich höher liegen. Hier ist es notwendig, entsprechende Branchenwerte zu erheben. Solche Vergleiche bietet z. B. die DATEV an. Aber auch die Sparkassen und Volksbanken haben einige Daten in ihren Branchenauswertungen.

Zudem sollte geklärt werden, ob die vorgeschlagenen Formelzusammensetzungen geeignet sind bzw. von der Bank so verwendet werden. Um auf das Beispiel der Eigenkapitalquote zurückzukommen:

In den meisten Fällen beziehen sich die Banken auf das wirtschaftliche und nicht auf das bilanzielle Eigenkapital. Beide können, müssen aber nicht übereinstimmen. Das wirtschaftliche Eigenkapital ergibt sich im Wesentlichen aus dem bilanziellen Eigenkapital (Stammkapital + Rücklagen, +/− Gewinn-/Verlustvortrag, +/− Jahresüberschuss/-fehlbetrag) zuzüglich eventueller Gesellschafterdarlehen bzw. abzüglich ausstehender Einlagen und Forderungen gegen Gesellschafter. Falls möglich, sollte mit dem Institut geklärt werden, wie dieses die Formeln bildet.

Auch wenn der Selbsttest positiv ausfällt, ist es sinnvoll, weitere Analysen zur Abrundung vorzunehmen. Dabei sind die folgenden Fragen zu stellen bzw. ist die folgende Vorgehensweise empfehlenswert:

Je nach Ergebnis des Selbsttests sollte geprüft werden, was verbessert werden kann. Nachfolgend einige Beispiele und Anregungen: